個人稅延養老險在三地試點 退休后能領多少養老金?

5月1日起，個人稅延養老險在上海等三地正式開始試點。

根據財政部等五部委在4月12日發布的《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》(以下簡稱“《通知》”)，率先實施個人稅收遞延型商業養老保險(簡稱“稅延養老險”)試點的包括上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區等三地，期限暫定一年。

試點后，哪些人群可以受益，稅延養老險政策能省多少稅，退休后能領多少養老金?

何為稅延養老險

所謂稅延養老險，是指允許購買商業養老保險的投保人在個稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個稅。由于退休后收入通常大幅低于退休前，這意味著領取保險金時投保人要交的稅款變少，同時降低了投保人當期的稅務負擔。

國務院發展研究中心金融研究所保險研究室副主任朱俊生向澎湃新聞記者表示，稅延養老險試點可以增加養老資產、改善養老金體系存在的結構失衡、緩解基本養老保險的可持續壓力以及彌補企業年金發展的不足，對于完善“三支柱”的養老金體系具有重要的意義。

哪些人群可以受益

此次試點政策的適用對象包括工薪一族、個體工商戶等，對于供職于企業的員工，月收入低于16667元者，可以享受到月收入6%的稅前列支額度;月收入高于這個16667元者，則能享受每月1000元的稅前列支額度，繳費期間資收益暫不征稅，領取時再繳納相當于7.5%的稅款。

據中信非銀團隊估算，假設一個收入中等偏高人群邊際稅負為30%，如果參與稅延養老保險，每個月繳費1000元，則每個月暫時少納稅300元;如果不參與稅延養老保險，則當月稅后到手收入為700元。連續繳納15年，假設每年5%投資收益率累計，15年后稅延養老賬戶下可領取25萬元;而不參與情況下，同樣按5%投資收益率累計，15年后累計余額為19萬元。預計參與稅延可以額外獲得32%好處。

廣發證券也認為，總體來看，試點方案對于高收入群體的吸引力更大。

每月可以少繳多少稅，退休后能領多少養老金

以上海為例，稅前月收入2萬元的個人，扣除限額為1000元/月，即每月可節稅250元;對于稅前月收入1萬元的個人，可以節稅85元。

根據中國太保發布的解決方案，以一位月收入20000萬元的30歲上海男性為例，其每月可購買1000元的稅延養老保險。由于他是風險中立性客戶，因此可以選擇將資金配置到收益保底型賬戶。60歲退休時，若其選擇15年養老金的領取方式，則每年可以領取5.45萬元，累計的省稅金額高達13.45萬。

保險公司怎么說

在眾多保險公司中，中國太保率先發布稅延養老險綜合解決方案。中國太保方面還表示，將開發最全的產品類型，以滿足不同客戶的偏好。比如，針對投資穩健型的客戶，將提供收益固定的產品;針對風險中立型的客戶，將提供收益保底的產品;對風險偏好類的客戶，將提供收益浮動類的產品。客戶可以根據自身的風險承受能力和對收益的要求，靈活選擇其中的一類或者幾類。

泰康養老產品精算部相關負責人也表示，根據通知中關于領取商業養老金時的規定，在產品設計上，將遵照產品設計指引，按照“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”的原則進行開發，產品將以穩健型為主、風險型為輔，滿足客戶多樣化需求。

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