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世界要聞：中核鈦白: 關于開展外匯套期保值業務的可行性分析報告

時間：2022-11-20 20:13:34    來源：證券之星    

        中核華原鈦白股份有限公司


(資料圖片僅供參考)

  中核華原鈦白股份有限公司（以下簡稱“公司”）及子公司擬使用自有資金

開展與日常經營相關的外匯套期保值業務。

  一、公司擬開展的外匯套期保值業務概述

日益頻繁，當匯率出現較大幅度波動時，匯兌損益會對公司經營業績產生一定影

響。結合公司及子公司境外業務和國際貿易業務收支的預期，為防范匯率及利率

波動風險，降低市場波動對公司經營及損益帶來的影響，公司擬繼續開展與日常

經營活動相關的外匯套期保值業務。

  本次擬繼續開展與日常經營相關的外匯套期保值業務不會影響公司主營業

務的發展，公司資金使用安排合理。

保值業務規模累計金額不超過人民幣 40 億元，存量最高不超過人民幣 25 億元

（或等值外幣）。

  公司除根據與銀行簽訂的協議繳納一定比例的保證金外（如需要），不需

要投入其他資金，該保證金將使用公司的自有資金，不涉及募集資金。繳納的

保證金比例根據與不同銀行簽訂的具體協議確定。

主要結算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種有美元、歐元等。公司進行的外匯套

期保值業務品種具體包括遠期結售匯、外匯掉期、外匯互換、外匯期權業務及

其他外匯衍生產品業務。

通過之日起十二個月內有效。

資金，不涉及募集資金。

  公司及子公司將根據《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》、

《企業會計準則第 24 號——套期保值》、《企業會計準則第 37 號——金融工

具列報》等相關規定及其指南，對外匯套期保值業務進行相應的會計核算處理

和列報披露。

  二、公司開展外匯套期保值業務的必要性和可行性

  公司是國內較大的鈦白粉出口企業，國際市場業務在公司戰略中占有重要地

位，公司出口業務主要是外幣結算，隨著公司外匯收入的不斷增長，公司有必要

根據具體情況，適度開展外匯套期保值業務。公司開展的外匯套期保值業務與公

司業務緊密相關，基于公司外匯資產、負債狀況及外匯收支業務情況，能進一步

提高公司應對外匯波動風險的能力，更好地規避和防范公司所面臨的外匯匯率、

利率波動風險，增強公司財務穩健性。

  三、公司開展外匯套期保值業務的基本情況

付款時間相匹配，不會對公司的流動性造成影響

  四、公司開展外匯套期保值業務的風險分析

  公司及子公司開展外匯套期保值業務遵循鎖定匯率風險、套期保值的原則，

不做投機性、套利性的交易操作，在簽訂合約時嚴格按照公司預測付款（回款）

期限和付款（回款）金額進行交易。外匯套期保值業務可以在匯率發生大幅波

動時，降低匯率波動對公司的影響，但同時外匯套期保值業務也會存在一定風

險：

可能低于公司對客戶（供應商）報價匯率，使公司無法按照報價匯率進行鎖定，

造成匯兌損失。

會由于內控制度不完善而造成風險。

收回，會造成延期交割導致公司損失。

  五、公司對外匯套期保值業務采取的風險控制措施

際國內市場環境變化，適時調整經營、業務操作策略，最大限度地避免匯兌損

失。

務額度、品種范圍、操作原則、審批權限、業務管理及內部操作流程、信息隔

離措施、內部風險報告制度及風險處理程序等作出了明確規定，該制度符合監

管部門的有關要求，能滿足實際操作的需要，所制定的風險控制措施是切實有

效的。

  資金運營部是衍生品交易業務經辦部門，負責風險管理體系搭建、衍生品交

易業務的方案制訂、資金籌集、業務操作及日常聯系與管理工作。

  內審部門負責審查和監督衍生品交易業務的實際運作情況，包括資金使用情

況、盈虧情況、會計核算情況、制度執行情況、信息披露情況等。

合約的外幣金額不得超過進出口業務的預測量。公司將嚴格按照客戶回款計劃，

控制外匯資金總量及結售匯時間，同時公司將高度重視外幣應收賬款管理，避

免出現應收賬款逾期的現象。

  六、公司開展的外匯套期保值業務可行性分析結論

  公司開展外匯套期保值業務是基于實際進出口業務，充分運用外匯套期保值

工具降低或規避外匯市場風險，合理控制經營風險，具有必要性。公司已制定了

《衍生品交易管理制度》，完善了相關內控管理，公司采取的針對性風險控制措

施是可行的。綜上，公司開展外匯套期保值業務具有必要性和可行性。

                      中核華原鈦白股份有限公司

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標簽： 可行性分析 套期保值 關于開展

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