蘇墾農發: 天健會計師事務所關于蘇墾農發2022年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況的專項審計說明 焦點速訊

   關于江蘇省農墾農業發展股份有限公司

  非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況

        匯總表的專項審計報告

(資料圖)

               目 錄

    委托單位：江蘇省農墾農業發展股份有限公司

    審計單位：天健會計師事務所（特殊普通合伙）

         聯系電話：010-62167760

附件 1：

     非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況的

               專項審計說明

               天健審〔2023〕1-283 號

江蘇省農墾農業發展股份有限公司全體股東：

  我們接受委托，審計了江蘇省農墾農業發展股份有限公司（以下簡稱蘇墾

農發公司）2022 年度財務報表，包括2022 年12 月31 日的合并及母公司資產

負債表，2022 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及

母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注，并出具了審計報告。在此基礎

上，我們審計了后附的蘇墾農發公司管理層編制的2022 年度《非經營性資金占

用及其他關聯資金往來情況匯總表》（以下簡稱匯總表）。

 一、對報告使用者和使用目的的限定

 本報告僅供蘇墾農發公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我

們同意將本報告作為蘇墾農發公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報

送并對外披露。

 為了更好地理解蘇墾農發公司 2022 年度非經營性資金占用及其他關聯資金往

來情況，匯總表應當與已審的財務報表一并閱讀。

 二、管理層的責任

 蘇墾農發公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，按照《上

市公司監管指引第8 號——上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》（證監

會公告〔2022〕26 號）和《上海證券交易所上市公司自律監管指南第2 號——

業務辦理（2023 年2 月修訂）》（上證函〔2023〕519 號）的規定編制匯總

表，并保證其內容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺

漏。

 三、注冊會計師的責任

 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對蘇墾農發公司管理層編制的匯總表

發表專項審計意見。

 四、工作概述

 我們的審計是根據中國注冊會計師執業準則進行的。中國注冊會計師執業準

則要求我們計劃和實施審計工作，以對審計對象信息是否不存在重大錯報獲取

合理保證。在審計過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程

序。

 我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。

 五、審計結論

 我們認為，蘇墾農發公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合《上市公

司監管指引第8 號——上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》（證監會公

告〔2022〕26 號）和《上海證券交易所上市公司自律監管指南第2 號——業務

辦理（2023 年2 月修訂）》（上證函〔2023〕519 號）的規定，如實反映了蘇

墾農發公司2022 年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況。

天健會計師事務所（特殊普通合伙）        中國注冊會計師：高高平

                        中國注冊會計師：蘇武凌

                               二零二三年四月十八日

附表 2

                            關于江蘇省農墾農業發展股份有限公司

                                                                                                單位：萬元

                            上市公             2022 年度占     2022 年度

                    占用方與上         2022 年期                          2022 年度償    2022 年期

 非經營性資金     資金占用方           司核算             用累計發生        占用資金                            占用形成    占用性

                    市公司的關         初占用資金                            還累計發生       末占用資金

   占用         名稱            的會計             金額(不含利       的利息(如                            原因      質

                     聯關系            余額                                金額         余額

                             科目                 息)          有)

 現大股東及其                                                                                         非經營

 附屬企業                                                                                           性占用

                                                                                                非經營

                                                                                                性占用

   小計         /       /      /                                                            /       /

 前大股東及其                                                                                         非經營

 附屬企業                                                                                           性占用

                                                                                                非經營

                                                                                                性占用

       小計     /       /       /                                                           /       /

       總計     /       /       /                                                           /       /

                            上市公             2022 年度往     2022 年度

                    往來方與上         2022 年期                          2022 年度償    2022 年期

 其他關聯資金     資金往來方           司核算             來累計發生        往來資金                            往來形成    往來性

                    市公司的關         初往來資金                            還累計發生       末往來資金

   往來         名稱            的會計             金額（不含         的利息                             原因      質

                      系             余額                                金額         余額

                             科目               利息）        （如有）

 大股東及其附     江蘇省農墾

                            應收賬                                                                 經營性

 屬企業        集團有限公   母公司                          63.86                 63.86             銷售商品

                            款                                                                   往來

            司

江蘇省農墾

                其他應                                                      非經營

集團有限公   母公司            0.26   162,113.66     162,113.92           借款

                收款                                                       性往來

司

江蘇農墾金

        同一控股股   應收賬                                                      經營性

鯉漁業有限                               123.96      123.96            銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇農墾興

        同一控股股   應收賬                                                      經營性

墾農業科技                               30.26        30.26            銷售商品

        東       款                                                        往來

有限公司

江蘇省白馬

        同一控股股   應收賬                                                      經營性

湖農場有限                               22.42        22.42            銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇省復興

        同一控股股   應收賬                                                      經營性

圩農場有限                                3.48         2.25     1.23   銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇省崗埠

        同一控股股   應收賬                                                      經營性

農場有限公                  3.07         305.13      305.13     3.07   銷售商品

        東       款                                                        往來

司

江蘇省淮海

        同一控股股   應收賬                                                      經營性

農場有限公                               22.03        22.03            銷售商品

        東       款                                                        往來

司

江蘇省弶港                                                             押金保證

        同一控股股   其他應                                                      經營性

農場有限公                 20.43       1,096.43    1,046.43    70.43   金、銷售

        東       收款                                                       往來

司                                                                 資產

江蘇省南通

        同一控股股   其他應                                               押金保證   經營性

農場有限公                  0.50                                0.50

        東       收款                                                金      往來

司

江蘇省農墾

        同一控股股   應收賬                                                      經營性

金橋貿易有                               12.64         3.64     9.00   銷售商品

        東       款                                                        往來

限公司

江蘇省農墾   同一控股股   應收賬                                                      經營性

棉業有限公   東       款                                                        往來

           司

           江蘇省農墾

                   同一控股股   應收賬                                                                      經營性

           物業管理有                                   95.15                95.15                銷售商品

                   東       款                                                                        往來

           限公司

           江蘇省三河

                   同一控股股   應收賬                                                                      經營性

           農場有限公                                   47.52                47.52                銷售商品

                   東       款                                                                        往來

           司

           江蘇省新曹

                   同一控股股   預付賬                                                                      經營性

           農場有限公                     0.28           2.89                 2.88        0.29    采購商品

                   東       款                                                                        往來

           司

           南京中山大   同一控股股   應收賬                                                                      經營性

           廈有限公司   東       款                                                                        往來

上 市公司的 子

           江蘇省農墾

公 司及其附 屬                   其他應                                                                      非經營

           米業集團有   全資子公司         32,000.00   74,696.36      621.67   64,267.69   43,050.34   借款

企業                         收款                                                                       性往來

           限公司

           江蘇省大華

                           其他應                                                                      非經營

           種業集團有   全資子公司                     34,022.74      77.69    20,000.00   14,100.43   借款

                           收款                                                                       性往來

           限公司

           江蘇農墾農

                           其他應                                                                      非經營

           業服務有限   全資子公司                     46,373.60      626.40   47,000.00               借款

                           收款                                                                       性往來

           公司

           江蘇省農墾

                           其他應                                                                      非經營

           麥芽有限公   全資子公司                         1,500.00                         1,500.00   借款

                           收款                                                                       性往來

           司

           江蘇蘇墾糧           其他應                                                                      非經營

                   全資子公司                         1,200.00                         1,200.00   借款

           油有限公司           收款                                                                       性往來

           江蘇農墾園

                           其他應                                                                      非經營

           藝科技有限   子公司            2,897.25                                        2,897.25   借款

                           收款                                                                       性往來

           公司

關聯自然人                                                                                               非經營

                                                                                      性往來

關聯自然人                                                                                 非經營

                                                                                      性往來

其他關聯方及                                                                                非經營

其附屬企業                                                                                 性往來

其他關聯方及                                                                                非經營

其附屬企業                                                                                 性往來

  總計     /   /   /   34,922.12   321,766.45   1,325.76   295,181.44   62,832.90   /     /

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